كيفية حساب صافي التدفقات النقدية من الانشطة التشغيلية

التدفق النقدي من العمليات هو قسم من بيان التدفق النقدي للشركة والذي يمثل مقدار النقد الذي تولده الشركة (أو تستهلكه) من تنفيذ أنشطتها التشغيلية على مدى فترة زمنية.

 

تشمل الأنشطة التشغيلية توليد الإيرادات ، ودفع النفقات ، وتمويل رأس المال العامل. 

يتم احتسابها عن طريق أخذ (1) صافي دخل الشركة ، (2) تعديل البنود غير النقدية ، و (3) محاسبة التغيرات في رأس المال العامل.

التدفق النقدي من العمليات = صافي الدخل + البنود غير النقدية + التغييرات في رأس المال العامل